Какие налоги в латвии

Освобождаются от налогообложения только несколько льгот. К ним относятся:. Нужно соблюдать определенные условия, как то, что страховые взносы на страхование от заболеваний и несчастных случаев не могут превосходить ,86 Евро. Официальной валютой Латвии является евро EUR. В Латвии нет значимого денежного контроля.

Латвийское законодательство просит соблюдения принципа вытянутой руки во всех сделках со связанными сторонами. Латвийские налоговые органы могут пересматривать операции меж связанными сторонами и пересчитывать налоговую базу, ежели цены, применяемые в таковых сделках, не соответствуют принципу вытянутой руки.

Способы трансфертного ценообразования, такие как способ сравнимой неконтролируемой цены, цены перепродажи, издержки плюс, разделения прибылей, способ сравнимой рентабельности, могут употребляться для оценки того, соответствуют ли цены в контролируемых транзакциях принципу вытянутой руки. Латвийские налогоплательщики с годовым нетто-оборотом, превосходящим 1 Евро, должны приготовить документацию о трансфертном ценообразовании, включающую промышленный, корпоративный, многофункциональный и экономический анализ.

Требования к документации используются ко всем операциям со связанными сторонами с годовой стоимостью выше 14 Евро. Общепринятая практика в вопросцах трансфертного ценообразования базирована на Руководящих принципах ценообразования для организаций в области многонациональных и налоговых администраций ОЭСР. Налогоплательщики могут заключить соглашения о подготовительном ценообразовании с налоговой администрацией о установлении «справедливой» цены для сделки, проводимой с соответственной иностранной компанией, ежели планируемая годовая стоимость сделки превзойдет 1 Евро.

Ежели налогоплательщик следует соглашению о подготовительном ценообразовании, налоговая администрация не может корректировать в налоговой проверке «справедливую» стоимость, установленную для транзакции. Правила узкой капитализации используются при предоставлении налогового вычета для выплаты процентов по кредитам и денежной аренде. Налогооблагаемый доход должен быть скорректирован для:. Суммы, превосходящие эти расчеты следует добавить к налогооблагаемому доходу. Удовлетворяющее требованиям финансовое учреждение обязано отвечать последующим критериям:.

В Латвии нет режима CFC в отношении налогообложения компаний их существенного роли. Режим CFC применяется лишь к отдельным акционерам. Столица Рига. Форма правления Парламентская республика. Площадь 64 км 2. Население 2 миллиона. Им облагается определённая группа произведённых либо импортированных продуктов употребления. Его платят как физические, так и юридические лица. Акцизный налог употребляется, чтоб ограничить внедрение продуктов, вредящих здоровью, а также для того, чтоб пополнить бюджет.

Налог рассчитывается в количестве латов LVL за одну единицу продукта либо в процентах от цены продукта. В сентябре года в закон были внесены поправки, гласящие, что, начиная с 30 июня года, акцизным налогом не облагается природный газ, используемый в качестве горючего.

Перевозка продуктов через латвийскую границу контролируется с помощью налога на импорт и экспорт таможенной пошлины , а также иными пошлинами, предусмотренными таможенной политикой Латвии. Таможенная пошлина, как правило, врубается в стоимость продукта. Таможенные пошлины делятся последующим образом: фискальная пошлина — для роста бюджета; протекционная пошлина — для защиты российского производителя; преференциальная пошлина — для поддержки импорта по пониженным тарифам; антидемпинговая пошлина — для поддержки производителей, с целью экспорта продуктов по низким ценам.

Налог на азартные игры и лотереи налагается, чтоб ограничить распространение азартных игр в стране и пополнить бюджет. Налог платится теми предприятиями, которые получили лицензию на компанию и проведение лотерей и азартных игр, через функцию, предусмотренную законом. Налогом облагается организатор и место проведения азартных игр, а также игральные аппараты.

В свою очередь налог на лотереи облагает доход от продаж лотерейных билетов. Он платится каждый месяц и зависит от месячной прибыли. Налог на добычу нужных ископаемых налагается с года, опосля восстановления независимости Латвии. Данный налог употребляется для поддержания действенной добычи природных ресурсов, ограничить загрязнение окружающей среды, способствовать использованию новейших и безопасных для среды технологий, а также, чтоб обеспечить финансовую базу для защиты окружающей среды.

Данный налог ориентирован быстрее на освобождение от налога, чем на доход. Как базисная ставка, так и доборная, налагаются сразу при добыче ресурсов выше установленных ограничений. Налог на добычу нужных ископаемых облагает последующие три вида деятельности: внедрение природных ресурсов и загрязнение окружающей среды; выпуск на рынок Латвии продукта и упаковочного материала, вредного для окружающей среды; остальные виды деятельности.

Налог на добычу нужных ископаемых высчитывается самим налогоплательщиком и зависит от определенного вида деятельности. В конце года Кабинет Министров принял правила по взиманию, уплате и контролю налога на авто и байки. Налог, облагающий новейшие авто, зависит от количества выкидываемой двуокиси углерода.

Налог, облагающий подержанные авто — от возраста кара и объёма мотора. Налог на байки — от их возраста. Конфигурации в расчёте данного налога ориентированы на достижение цели Евросоюза — понизить объёмы выкидываемой двуокиси углерода которая вызывает парниковый эффект к до в среднем грамма на 1 километр.

Company creation - Fast incorporation - Offshore companies - Vast country list - Easy upkeep. Company formation in Baltic states - Latvia - Estonia - Lithuania. Крайние анонсы бизнеса Латвия: рынок недвижимости и получение вида на жительство 4. Налоги в Латвии Латвийская система налогообложения обоснована латвийской правовой системой в согласовании с требованиям Евросоюза.

Налог на прибыль Любые облагаемые налогом доходы, приобретенные в налоговый период, облагаются налогом на прибыль. Налог на прибыль платят: отечественные компании, или компании-резиденты, которые осуществляют коммерческую деятельность. Подоходный налог Подоходный налог является одним из самых стабильных источников доходов в городской бюджет. Взнос в фонды общественного страхования соц налог Неотклонимый взнос в фонды общественного страхования — это неотклонимый взнос на особый экономный счёт, предусмотренный законом, который дозволяет застрахованному лицу воспользоваться услугами страхования, установленными законом.

Акцизный налог Акцизный налог также узнаваемый как избирательный потребительский налог является одним из более принципиальных видов налогов при формировании бюджета Латвии. Таможенная пошлина Перевозка продуктов через латвийскую границу контролируется с помощью налога на импорт и экспорт таможенной пошлины , а также иными пошлинами, предусмотренными таможенной политикой Латвии.

Налог на азартные игры и лотереи Налог на азартные игры и лотереи налагается, чтоб ограничить распространение азартных игр в стране и пополнить бюджет.

Спасибо. целендорф эта

Обратите внимание, что вы сможете получить эту информацию лишь о собственных женах, о детях, родителях, под опекой и попечительством. Подготовьте платежные документы по оправданным расходам, ежели таковые были в году, за которое вы будете делать декларацию:. Обратите внимание, что ежели вы работаете на микропредприятиях начиная с 1 июля года ограничение распространяется лишь на собственника микропредприятия , вы сезонный сельскохозяйственный работник либо плательщик уменьшенной патентной платы, или платите IIN лишь за доход от роста капитала, то переплата налогов не будет возвращена, так как в этих вариантах не выплачивается полная ставка подоходного налога с населения.

Ваши документы о расходах могут быть добавлены к декларации и высланы членами семьи, которые платили полную ставку подоходного налога с населения. В декларацию о годовых доходах врубаются на сто процентов все приобретенные в течение года доходы и расходы, и с учетом величины примененной ставки налога необлагаемый минимум, льготы, оправданные расходы и др. В случае исчисления доплаты долга по подоходному налогу с населения ПНН с приложением к собственной декларации о годовых доходах чеков по оправданным расходам может быть погашение либо уменьшение налоговой различия, которая в отдельных вариантах обязана быть возвращена государству - при внесении неудержанного налога.

Эти конфигурации распространяются лишь на те декларации о годовых доходах, которые будут представлены за год и следующие годы. В эти ,00 EUR входят все виды оправданных расходов, в том числе о образовании, медицине, зубоврачебном лечении, плановых операциях, пожертвованиях и дарениях, в том числе политических партиях. Ежели в течение года оправданным расходам будет издержать наиболее ,00 EUR, то остающаяся сумма оправданных расходов на образование и мед сервисы переедет на последующие 3 года.

Для получения переведенной суммы в последующем году обязана быть представлена декларация о годовых доходах. В предстоящем в оправданные расходы могут быть включены премии по страхованию жизни с скоплением средств , но при условии, что срок деяния контракта страхования жизни составляет не наименее 10 лет. В вариантах, когда доходы являются переменными и они различаются от доходов предшествующего года, может появиться ситуация, когда в течение года использован наиболее высочайший предсказуемый СГД необлагаемый минимум либо наиболее низкая ставка ПНН, чем при исчислении налога на весь практически приобретенный годовой доход.

В обоих вариантах появляется разница по налогу, которая обязана быть уплачена в муниципальный бюджет. При подаче декларации о доходах за год и в предстоящем налоговая разница может образоваться основным образом для последующих групп населения :. Ежели ваши доходы меняются, используя собственный Системы электронного декларирования Службы муниципальных доходов СГД счет, уже вовремя можно предотвратить доп налоговый платеж:. Это значит, что величина необлагаемого минимума, то есть часть вознаграждения, не облагаемая ПНН, зависит от размера доходов, приобретенных в течение года.

Начиная с года на основании имеющихся в распоряжении СГД данных о доходах, приобретенных в прошлом периоде лица, предсказуемый для каждого обитателя необлагаемый минимум устанавливается персонально - два раза в год. Это дозволяет сходу установить и применить ту сумму, за которую ПНН не удерживается каждый месяц.

Сумма собственного предсказуемого необлагаемого минимума может быть рассмотрена ЭД СГД , в книге налога с зарплаты. Тут вы сможете отметить, ежели желаете либо не желаете, чтоб к вашим доходам был использован предсказуемый необлагаемый минимум. В свою очередь, GDNM, в зависимости от размера доходов лица, применяется один раз в год, когда представляется декларация о годовых доходах.

GDNM может различаться от суммы ожидаемого месячного необлагаемого минимума, примененного в течение года. Таковым образом, может образоваться разница, которая значит, что размер уплачиваемого налога возрастет либо уменьшится при подаче декларации о годовых доходах налог подлежит уплате либо же он будет возвращен для вас. В том случае, ежели ваши доходы в течение года были переменными, возможна ситуация, что предсказуемый СГД необлагаемый минимум определен выше, что значит, что в налоги платят меньше, чем нужно.

Налоговая разница может образоваться и в том случае, ежели в течение года была использована фактическая величина доходов лица не соответственная, то есть ниже ставка ПНН. Декларация о годовых доходах может быть подана с 1 марта каждого текущего года за прошлые три года.

Лица, которым декларация о годовых доходах обязана быть предоставлена в неотклонимом порядке, должны быть внесены в период времени с 1 марта по 1 июня. В случае представления как добровольного, так и неотклонимых деклараций о доходах, за каждый год обязана быть представлена отдельная декларация о годовых доходах. Подача декларации с внедрением ЭДА СГД дозволяет сэкономить время, так как в декларации автоматом будут отражены приобретенные вами доходы, необлагаемые доходы с подоходного налога с населения ПНН , информация от кредитных учреждений о сделанных взносах в пенсионные фонды, информация от страховых обществ о сделанных взносах за сервисы страхования жизни, а также перенесенные оправданные расходы на образование и целительные сервисы с прошедших лет.

Автоматом из базы данных в декларацию врубается информация о сделанных высшими учебными заведениями платежах, взносах в личные пенсионные фонды, страхование здоровья и жизни. С порядком и требованиями представления деклараций на и годы, которые различаются с года, можно ознакомиться НА интернет веб-сайте СГД. Для получения переплаченного налога за оправданные расходы и проверки либо выравнивания платежей ПНН выберите упрощенный метод наполнения декларации.

Ежели вы получили доходы в иностранных государствах и остальные облагаемые ПНН доходы см. Сотрудники СГД проверят данные представленной декларации и в случае, ежели констатируют недочеты, приглашают вас поправить и выслать уточненную версию. Возврат переплаченных налогов будет получен в течение 3-х месяцев со дня подачи декларации. Документы, подтверждающие оправданные расходы, могут быть комфортно сохранены и добавлены к декларации с внедрением мобильного приложения Оправданные расходы.

С ее помощью вы сможете сфотографировать чеки, квитанции и остальные платежные документы и выслать на собственный профиль ЭД в СГД. Чеки, которые сходу опосля получения сервисы были высланы, не вывалятся, не исчезнут и постоянно будут в вашем профиле и формате, соответственном вашему профилю СГД.

Вы сможете хранить чеки в мобильном приложении до момента подачи декларации. Неотклонимый процесс наполнения и представления декларации о годовых доходах различается от наполнения и представления декларации о доходах добровольного года с тем, что в нем нужно заполнить больше разделов, в которых нужно указать доходы от собственной хозяйственной деятельности либо остальные декларируемые в неотклонимом порядке доходы.

Ознакомьтесь с действием представления декларации по неотклонимому доходу В информационном материале СГД. Опосля представления электронной декларации на указанную вами электронную почту и э-адрес ежели вы являетесь юзером , получите сообщение о принятии либо отклонении декларации подробная информация о причинах отличия будет доступна в вашем профиле ЭДА СГД.

Декларация о годовых доходах. Система электронного декларирования. Закон " О подоходном налоге с населения ". Служба муниципальных доходов СГД. Управление по делам гражданства и передвижения УДГМ. Министерство образования и науки MOН. Муниципального агентство общественного страхования ГАСС. Государственная служба здравоoхранения HCЗ.

Муниципальная земляная служба ГЗC. Пособие по безработице и поиск работы. Пенсионный возраст и скопление. Занятость иностранных людей, подростков и инвалидов. Предоставьте нам отзыв с помощью формы отзывов Европейской комиссии. Аутентифицируясь принимаю и обязуюсь соблюдать правила использования электронного идентификационного решения. Благодарим Вас за внедрение рабочего места Latvija.

В целях сохранности советуем закрыть Интернет-браузер! Ежели у вас есть какие или предложения либо комменты, отправляйте их на почту portals vraa. До скорой встречи! Ваша сессия закончится через X минут и X секунд! Содержание странички включает машинный перевод текста. За внедрение файлов Cookies На нашем портале употребляются файлы Cookies. Файлы cookie, нужные для работы системы. Файлы cookie, нужные для сбора статистики.

Файлы cookie, нужные для профилирования активности юзера. На главную страничку Портал услуг муниципального управления. Мое рабочее место. Личным лицам Бизнесменам Э-услуги Помощь О портале. Начало Действия жизни Деньги и налоги Декларация о годовых доходах.

Декларация о годовых доходах Декларация о годовых доходах обобщает все доходы и расходы в течение года и исчисляет: Какую сумму за переплаченную ПНН лицо сумеет получить из государства; Либо напротив — как велика неуплаченная часть IIN, которая у человека обязана быть уплачена в бюджет.

Когда декларация о годовых доходах обязана быть предоставлена добровольно? Вы сможете добровольно подать в Службу муниципальных доходов СГД декларацию о годовых доходах, чтобы: узнает размер переплаченного либо неуплаченного подоходного налога с населения ПНН ; можно вернуть переплаченную IIN либо уплатить в муниципальный бюджет недостающую часть; возврат возврата ПНН за для оправданных расходов ежели у вас в течение года таковые были , к примеру, о образовании либо целительных услугах.

Когда декларация о годовых доходах обязана быть указана в неотклонимом порядке? Декларация о годовых доходах за приобретенные в течение года доходы непременно нужно представить, если: вы осуществляли хозяйственную деятельность - вы личный коммерсант, собственник личного компании либо крестьянского хозяйства, сдаете в аренду либо сдаете в аренду свою собственность, получали доходы от проф деятельности и др. К примеру, ежели компания решает выплатить Евро дивидендов, то 20 Евро уплачивается в бюджет и 80 Евро получателю дивидендов.

Отчасти сохранены и дополнены некие положения принятого в году холдингового законодательства:. Напоминаем, что данные льготные нормы законодательства не относятся к сделкам с компаниями, зарегистрированными на территориях низких налоговых либо безналоговых зон.

Правда перечень таковых юрисдикций с сильно сокращен. Также изменены ставки подоходного налога с населения, соц взносов и величина малой зарплаты и др. Еще одно существенное изменение касается раскрытия сведений о конечных бенефициарах компаний в латвийском регистре компаний. Это нововведение основано на 4-й Директиве ЕС о предотвращении использования денежной системы Евросоюза для отмывания средств и финансирования терроризма.

Таксационный период — календарный месяц, то есть декларация по подоходному налогу с компании сдается каждый месяц, до 20 числа текущего месяца за предшествующий. Налоги в Латвии. О налогах.

Таков недвижимость в лиепае стоило

Отменены авансовые платежи ПНН. Перед применением ставки налогооблагаемая база делится на коэффициент 0,8. Потому фактическая ставка налога несколько выше. Остальные налоги в Латвии для юридических лиц остались прежними. Индивидуальности налогообложения таковы:. Кроме указанных платежей, неотклонимыми для организации могут быть взносы за недвижимость, транспорт, акцизы либо таможенные пошлины. Это зависит от нрава деятельности компании. Ранее с латвийских компаний взимали еще и подоходный налог, но в году для юридических лиц его упразднили.

Продолжительность отчетного периода в Латвии составляет 12 месяцев. При этом, в зависимости от начала работы компании, с календарным годом этот налоговый просвет может не совпадать. Налог на микропредприятия в Латвии — это особенный режим уплаты налоговых сборов.

Он представляет собой единый платеж, включающий сходу несколько налогов. Объектом налогообложения при этом является оборот микропредприятий. Таковой режим содействует росту и развитию малого предпринимательства в Латвии. Ведь кроме низкой ставки налогообложение маленьких компаний владеет еще одним преимуществом — социальные страховые взносы с заработка служащих не удерживаются. Получение статуса налогоплательщика в особенном режиме может быть опосля заключения со всеми работниками соглашения о применении налога на микропредприятие.

Это может быть как отдельный документ, так и выделенное условие в общем трудовом договоре. Но ежели вся прибыль полностью остается в распоряжении компании, налог не начисляется. Также освобождены от уплаты налогов дивиденды, приобретенные латвийской компанией от компаний остальных государств, вне зависимости от того, заходит страна в Евросоюз либо нет. Исключение составляют страны из «черного списка», который в первую очередь включает офшоры. В качестве офшоров Латвия разглядывает 25 государств.

Но ежели меж странами заключено доп соглашение о избегании двойного налогообложения, начисление платежей на прирост капитала предугадывает другие правила. К примеру, в согласовании с соглашением меж Россией и Латвией, ежели резидент Рф получает доход, который может облагаться сбором на латвийской местности, сумма налога на таковой доход, подлежащая уплате в Латвии, может вычитаться из налога, взимаемого в Рф. Сумма вычета, но, не обязана превосходить сумму налога на этот доход, рассчитанного в согласовании с законодательством РФ.

Налог у источника не взимается с процентов и роялти, которые выплачивает латвийская организация. Исключением являются проценты и роялти, уплачиваемые странам, внесенным в «черный список». Налог на добавленную стоимость — косвенный потребительский налог. А практически НДС в Латвии, как и в остальных странах, уплачивает конечный потребитель этих продуктов либо услуг.

Во всех странах Евросоюза законодательство, связанное с НДС, обязано соответствовать общим директивам. Потому меж странами ЕС не много различий в этом вопросце. Различаются лишь ставки. Экспортные поставки на местность государств, входящих в Евросоюз, облагаются нулевой ставкой. Гербовым сбором именуют налог, взимаемый за совершение определенных транзакций, к примеру, за составление документов, регистрацию сделок и остальные операции. В Латвии таковой сбор взимается за регистрацию недвижимости.

Гербовый сбор включен в число неотклонимых расходов, связанных с покупкой недвижимой принадлежности на латвийской местности. Ворачиваясь к предыдущему пт, необходимо отметить, что издержки при покупке недвижимости не являются конечными. Также налог на недвижимость в Латвии взимается с тех, кто сдает жилую площадь в аренду, но как бизнесмен не зарегистрирован. Что касается акцизных сборов, то в Латвии в число подакцизных продуктов входят табак, алкоголь, кофе, нефтепродукты и природный газ.

Начиная с года на такие продукты предвидено поэтапное увеличение стоимости за счет роста акцизного сбора. Акциз на табачные изделия вырос в два шага — с 1 января и с 1 марта года. Налоги взимаются и с хозяев движимого имущества. В году был отменен сбор за регистрацию транспортного средства.

Сразу с сиим был увеличен размер платежа за эксплуатацию ТС. Транспортный налог в Латвии в году будет зависеть не лишь от размера мотора либо мощности для электромобилей , но и от уровня выброса углекислоты. Таковым методом правительство борется с чистотой воздуха, считая, что сейчас будущий обладатель направит внимание на этот показатель при выборе транспорта.

Более актуальны эти нормы для каров старше 10 лет. Еще одним противным конфигурацией года стало введение сбора на ввезенные из-за рубежа авто. Налог на машинки с иностранными номерами в Латвии составляет около 1 евро раз в год. Доп сбором облагаются компании, создание которых соединено с загрязнением окружающей среды.

Начисление и удержание платежа регулируется Законом о налоге на природные ресурсы. Его размер зависит от величины компании и нрава ее деятельности. Потребление электроэнергии тоже облагается налогом. Плательщиком по нему является конечный потребитель, а сумма сбора включена в плату за электричество. Ставка по такому налогу составляет 5,38 евро.

Еще одним налогом облагаются юридические лица, которые проводят лотереи и азартные игры. За воплощение азартных игр ставка плавающая и зависит от нрава игры. К примеру, с каждого игрового автомата его обладатель заплатит 4 евро, а с каждой рулетки — 23 евро. Также налогами облагаются получение наследства, содержание домашних животных, эксплуатация морских и речных судов.

При вступлении в Евросоюз предполагалось, что вольные экономические зоны СЭЗ будут действовать на ее местности до года. Но позднее ликвидация латвийских СЭЗ была отложена до года. В каждой зоне предусмотрены свои льготы, но можно выделить и общие правила для всех территорий:. За несвоевременную сдачу декларации либо предоставление неправильного отчета предусмотрена административная ответственность в виде наложения штрафных санкций.

В ней уже содержится информация о том, какие отчисления были изготовлены, какие льготы положены определенному налогоплательщику и суммы оправданных расходов исцеление, образование. Опосля этого остается ждать ответа налоговиков. Нераспределённая прибыль налогом не облагается. Срок подачи декларации и уплаты налога: е число последующего месяца. Ежели в прошлом месяце не было дивидендов и приравненных выплат, то декларацию за этот месяц сдавать не необходимо.

Дивиденды, приобретенные латвийской компанией от собственных забугорных дочек не считая дивидендов из офшоров , можно распределить обладателям без удержания латвийского подоходного налога. При условии, что иностранные дочки налоги в собственной стране заплатили. Прирост капитала, приобретенный при продаже акций, латвийская компания может распределить своим обладателям тоже без удержания подоходного налога.

При условии, что акции были в принадлежности не наименее трёх лет. Из перечня автоматом исключаются страны, которые заключили международные соглашения о обмене налоговой информацией. Можно выбрать, платить подоходный налог и социальные взносы либо налог микропредприятия. Отдельным группам населения заместо уплаты налогов разрешено приобрести патент на определённую деятельность. Соц страхование по ставке